Monitoraggio e gestione finanziaria

La gestione del “rischio di liquidità” resta il fattore cardine nella gestione aziendale.
Per “rischio di liquidità” si intende il rischio che l’impresa non riesca a far fronte ai pagamenti previsti, a fronteggiare i propri impegni o che si trovi in una situazione di insolvibilità che metta a rischio la continuità aziendale.

Monitoraggio e gestione finanziaria significa:

Ottimizzare il valore del cash flow e del circolante
Fornire previsioni economiche-finanziarie
Avere linee di credito a breve e M/L termine allineate ai fabbisogni
Monitorare lo sviluppo andamentale

La tempestività delle analisi permette di intervenire prontamente per affrontare eventuali “criticità” temporanee e strutturali.

Pianificazione Finanziaria

In periodi di forte discontinuità la Pianificazione Finanziaria permette di far fronte agli impegni assunti nella garanzia della salute del business dell’azienda.

La Pianificazione Finanziaria può essere di breve e di medio periodo (3-5 anni); il piano di breve termine permette di individuare prontamente i problemi di liquidità e adottare contromisure adeguate; la Pianificazione di lungo periodo permette di valutare la sostenibilità dei flussi correlando andamento economico e patrimoniale-finanziario.

Vantaggi per le aziende

Il supporto di professionisti esperti nella modellazione e gestione della Pianificazione Finanziaria permette di attuare strategie di capitale e investimenti più efficaci sulla base della liquidità disponibile e prevista.

Un Piano Economico Finanziario (P.E.F) o un Business Plan risulta, quindi, un importante strumento sia verso l’interno (Azienda, CFO, Soci) sia verso l’esterno (Banche, Fornitori e Clienti).

Nasce così la necessità di utilizzare strumenti che permettano creazione di reportistica sempre più veloci, flessibili e che aiutino nella complessa gestione di tutti i dati aziendali, affinché le decisioni possano essere prese nel momento stesso in cui si verifichi un evento che influenzi l'andamento aziendale.

Monitoraggio

Il Monitoraggio della Gestione Economica e finanziaria è determinante per la verifica tra dati previsti e dati consuntivi verificando gli scostamenti della P.F.N. (Posizione Finanziaria Netta).
Nell’ambito del monitoraggio è importante anche un'analisi continuativa della “Centrale Rischi”, dove ricordiamo che vengono raccolte tutte le informazioni inviate mensilmente da banche e altri operatori finanziari relative ai crediti e alle garanzie accordate alle aziende e ai privati.

In tale contesto l’entrata in vigore del nuovo codice della “Crisi d'Impresa” (DL 14/2019) deve portare alla diffusione degli strumenti di Pianificazione Finanziaria. Il punto centrale della riforma, infatti, risiede nella spinta ad adottare strumenti evoluti e parametri di prevenzione della crisi di impresa. Questo significa intercettare i cosiddetti “segnali d'allerta” per individuarli prima che si manifestino crisi irreversibili con forti responsabilità degli organi di Governance della società.

La riforma ha individuato una serie di segnali, entrati in vigore dal 15.07.2022:

Debiti verso INPS
Debiti verso INAIL
Debiti verso Agente Riscossore
Debiti per IVA scaduta
Debiti per retribuzioni scaduti da almeno 30 giorni
Debiti verso fornitori scaduti da almeno 90 giorni
Esposizioni scadute o sconfinate nei confronti delle banche e degli altri intermediari finanziari scadute da più di 60 giorni